La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) profundizó la fiscalización sobre los movimientos registrados en billeteras virtuales y plataformas electrónicas, en el marco de los controles sobre contribuyentes adheridos al Monotributo. El organismo cruza datos de acreditaciones y transferencias para verificar que los ingresos declarados coincidan con los montos efectivamente percibidos.
Cuando los importes detectados superan los límites de facturación establecidos para cada categoría, el sistema puede disponer la recategorización o incluso la exclusión de oficio del régimen simplificado. En esos casos, el contribuyente es notificado en su domicilio fiscal electrónico y cuenta con un plazo para presentar un descargo y aportar la documentación respaldatoria correspondiente.
No obstante, desde el ámbito tributario aclaran que no todos los movimientos deben considerarse ingresos gravados. Pueden excluirse del cómputo:
Transferencias entre cuentas propias del mismo titular.
Préstamos personales o familiares debidamente acreditados.
Reintegros, devoluciones de compras o contracargos.
Aportes de capital en el caso de pequeños emprendimientos.
Fondos recibidos en carácter de intermediación cuando no constituyen facturación propia.
Por ese motivo, especialistas recomiendan conservar comprobantes y respaldos bancarios que permitan demostrar el origen de los fondos ante una eventual intimación del organismo recaudador.
La clave, señalan, es poder diferenciar claramente entre ingresos derivados de la actividad económica y movimientos financieros que no representan facturación, para evitar inconsistencias que puedan derivar en sanciones o en la salida del régimen.
